주식 매도 세금 완전 가이드, 국내·해외·비상장주식 & 2025년 세제개편까지

2025 주식 매도 세금 완전가이드

국내·해외·비상장주식 세금부터 계산 예시까지 한눈에!

주식을 매도할 때 실제 수익보다 중요한 게 바로 세금입니다.
“얼마를 벌었는가”보다 “얼마를 내야 하는가”가 실질 수익률을 좌우하죠.

이번 글에서는
✅ 국내 주식 매도 시 증권거래세·양도소득세,
✅ 해외주식·비상장주식 세금 구조,
✅ 실제 세금 계산 예시,
✅ 그리고 2025년 이후 예정된 세제개편 방향까지
한 번에 정리해 드립니다.

---

1️⃣ 국내 주식 매도 시 세금 - ‘거래세’와 ‘양도세’ 구분하기

주식을 팔면 두 가지 세금이 발생할 수 있습니다.
하나는 증권거래세, 다른 하나는 양도소득세입니다.

코스피 지수 상승

🔹 증권거래세

국내 상장주식을 팔 때 거래대금에 대해 자동 부과되는 세금입니다.
이익이 나든 손실이 나든 매도만 하면 내야 하죠.

항목	내용
과세 기준	매도금액 전체
세율	코스피·코스닥 약 0.15% (2025년 기준)
납부 방식	증권사 자동 원천징수

예를 들어,

• 1,000만 원어치의 주식을 매도하면 1,000만 × 0.15% = 1,500원의 세금이 부과됩니다.
• 손해를 보더라도 매도만 하면 동일하게 거래세가 적용됩니다.

🔹 양도소득세

국내 상장주식은 대부분 일반 개인 투자자는 면세입니다.
다만 대주주(지분 1% 이상 또는 종목별 보유액이 10억 원 이상 등)인 경우에는 과세 대상이에요.

구분	세율
대주주 (보유금액 기준 초과)	20% (지방세 포함 22%)
비상장주식	10~20% (지방세 포함 11~22%)

📌 예시 계산
김투자 씨는 A상장사의 지분 2%를 보유한 대주주로,
매입가 5,000만 원, 매도가 8,000만 원이라면 차익은 3,000만 원입니다.
→ 과세표준 3,000만 × 세율 22% = 660만 원이 세금으로 부과됩니다.

---

2️⃣ 해외주식 매도 시 세금 - “기본공제 250만 원” 기억하기

해외주식은 대부분 양도소득세 과세 대상입니다.
미국, 일본, 유럽 등 외국 증시에 투자한 뒤 차익이 발생했다면 세금을 내야 합니다.

 

항목	내용
과세 기준	연간 해외주식 매도차익
기본공제	250만 원
세율	20% + 지방세 2% = 총 22%
신고 시기	다음 해 5월 (종합소득세 기간)

📊 계산 예시 ① : 기본공제 활용

박해외 씨는 2024년에 애플(AAPL)과 테슬라(TSLA) 주식을 팔아
총 600만 원의 이익을 얻었습니다.

• 과세표준 = (600만 - 250만) = 350만 원
• 세금 = 350만 × 22% = 77만 원 납부

즉, 250만 원까지는 공제받고 그 초과분에 대해서만 세금이 부과됩니다.

📊 계산 예시 ② : 손익통산 적용

만약 애플 주식으로 500만 원 손실, 테슬라로 800만 원 이익이 났다면
순이익은 300만 원이므로
(300만 - 250만) × 22% = 11만 원만 납부하면 됩니다.
👉 손익을 통합 계산하면 절세 가능!

⚠️ 주의할 점

• 환율에 따라 취득가액과 매도금액을 각각 원화로 환산해야 합니다.
  • 취득일 환율, 매도일 환율 모두 적용해야 하므로 오차 주의
• 증권사 자동 원천징수 ❌ → 본인이 직접 홈택스에서 신고해야 함
• 손익계산서, 거래내역서 등을 보관해야 나중에 세금 신고 시 증빙 가능

반응형

---

3️⃣ 비상장주식 매도 시 세금 - “과세 기본, 세율 높음”

비상장기업 주식(스타트업, 장외거래 등)을 매도할 때는
대부분 양도소득세 과세 대상입니다.

항목	내용
과세 기준	매도금액 - 취득금액
기본공제	연 250만 원
세율	중소기업 10%, 일반기업 20%, 특수관계자 30%
납부 시기	반기별 예정신고 + 다음 해 5월 확정신고

📊 계산 예시 ③ : 비상장주식 매도차익 계산

이투자 씨가 스타트업 B사의 비상장주식을

• 취득가 2,000만 원에 사서,
• 4,000만 원에 매도했다면
  차익은 2,000만 원입니다.

→ (2,000만 - 250만) × 22% = 385만 원 세금
※ 중소기업이 아닌 일반 비상장주식일 경우 기준

💡 팁:
비상장주식은 공정가치 평가를 적용하기 때문에
실제 거래가격보다 과세표준이 높게 산정될 수도 있습니다.
세무전문가에게 감정평가서를 첨부하면 리스크를 줄일 수 있습니다.

---

4️⃣ 2025년 이후 주식 세제 개편 방향 - ‘금융투자소득세’의 귀환?

2025년은 국내 투자자에게 중요한 분기점입니다.
정부가 유예 중인 금융투자소득세(금투세) 제도를 다시 논의하고 있기 때문이죠.

구분	기존 제도	2025년 이후 개편안(논의 중)
국내 상장주식	대주주만 과세	모든 개인 투자자 과세(유예 검토 중)
기본공제	250만 원	5,000만 원까지 확대 논의
세율	20~25%	동일 (3억 초과 25%)
과세 대상	주식·ETF·채권 등	동일

📌 핵심 포인트

• 금투세는 아직 ‘전면 시행 유예’ 상태지만,
  향후 2026년 전후 재도입될 가능성이 큽니다.
• 개인 투자자 전원에게 양도소득세가 확대될 수 있으므로
  지금부터 절세 전략을 세워야 합니다.

💡 절세 전략

1. ISA(개인종합자산관리계좌) 활용 → 세금 최소화 가능
2. 손익통산 전략 : 손실 계좌 매도를 통해 과세이익 상쇄
3. 매도 시점 분산 : 연도별 기본공제를 이중 활용 가능
4. 연금계좌 투자 활용 : 과세이연 효과로 실질 수익률 ↑

---

5️⃣ 주식 매도 세금 총정리 표

구분	과세 대상	세율	신고 여부	비고
국내 상장주식 (일반 개인)	❌	거래세 0.15%	자동 부과	양도세 면제
국내 상장주식 (대주주)	✅	약 22%	직접 신고	고액 보유자
해외주식	✅	약 22%	5월 종합소득세 신고	250만 공제
비상장주식	✅	약 11~22%	예정·확정신고	감정평가 유의
증권거래세	✅	0.15%	자동 부과	매도 시 일괄

---

✅ 마무리 - 세금 계산까지가 ‘투자의 마지막 단계’

 

주식 매도 세금은 복잡해 보이지만 원리를 알면 간단합니다.
국내 주식은 대부분 거래세만 납부하지만,
해외주식·비상장주식은 양도세 신고를 직접 해야 하고
2025년 이후엔 제도 변경 가능성도 크죠.

👉 매도 전 반드시

• 세금 납부 후 실수익률을 계산하고,
• 손익통산·공제제도를 활용해 절세 전략을 세워보세요.

---

📎 추천 읽기
👉 ISA 절세계좌 100% 활용법 바로가기
👉 해외주식 양도소득세 신고 방법 (홈택스 가이드)